Какие бывают виды ИП
Индивидуальный предприниматель (ИП) может выбрать из пяти систем налогообложения, которые отличаются по режиму налогообложения и степени сложности формирования бухгалтерской отчетности.
- Упрощенная система налогообложения (УСН)
- Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН)
- Патентная система налогообложения (ПСН)
- Налог на профессиональный доход (НПД) или самозанятость
- Общая система налогообложения (ОСН)
- Сколько видов деятельности может быть у ИП
- Подробнее о сочетании налоговых систем
- Стоимость налоговых взносов для ИП
- Фиксированная часть взносов ИП
- Увеличение стоимости взносов
- Советы по управлению взносами
- Специфика работы ИП на упрощенке
- Виды деятельности ИП
- Ограничения на упрощенке
- Сроки подачи отчетности
- Выводы
Упрощенная система налогообложения (УСН)
УСН — это самый популярный налоговый режим для ИП. Стоимость ставки налога зависит от объема выручки: для доходов до 120 млн рублей в год установлена ставка 6%, от 120 до 300 млн рублей — 15%, свыше 300 млн — 30%.
Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН)
АУСН — это улучшенный вариант УСН для бизнеса с малым объемом наемных работников, и используется только в Москве и Санкт-Петербурге. В отличие от УСН, в АУСН нет лимитов по выручке, но стоимость взносов на социальные нужды увеличивается до 30% от дохода.
Патентная система налогообложения (ПСН)
Патентная система налогообложения — это режим, в котором ИП приобретает патент на право осуществления конкретного вида деятельности. Стоимость патента зависит от региона и вида деятельности.
Налог на профессиональный доход (НПД) или самозанятость
Нпд — это вид налога, который платят ИП-самозанятые. Он является альтернативой УСН. Размер базы налогообложения определяется в зависимости от заработка ИП-самозанятого.
Общая система налогообложения (ОСН)
ОСН — это режим налогообложения, который используют крупные компании. В этой системе налоговая база рассчитывается исходя из итоговой прибыли.
Сколько видов деятельности может быть у ИП
ИП может вести сколько угодно видов деятельности. Однако, нужно обратить внимание, чтобы выбранные виды деятельности разрешены на выбранном налоговом режиме. Иногда ИП могут использовать несколько налоговых режимов, например, ЕСХН и ПСН. Это может помочь увеличить масштаб бизнеса и работать в разных сферах.
Подробнее о сочетании налоговых систем
Если ИП использует несколько систем налогообложения, он должен выполнять соответствующие условия для каждой из них. Например, можно использовать УСН для одной деятельности и ПСН — для другой, если патент разрешает это делать.
Стоимость налоговых взносов для ИП
ИП обязаны выплачивать налоги и взносы на социальные нужды. Сумма их зависит от выбранного налогового режима.
Фиксированная часть взносов ИП
Не платить взносы могут только ИП на НПД. В 2021 году обязательные страховые взносы составляют 40 874 рубля, включающие в себя:
- на обязательное пенсионное страхование — 32 448 рублей;
- на обязательное медицинское страхование — 8 426 рублей.
Увеличение стоимости взносов
Настройка страховых взносов зависит также от отрасли бизнеса и его места нахождения. Например, ИП, занятые в розничной торговле, должны платить выше взносы, чем другие виды бизнеса.
Советы по управлению взносами
- Следите за сроками уплаты взносов, чтобы избежать штрафов и нарушения закона.
- Если вы испытываете трудности при оплате взносов, обратитесь по поводу объема платежей и возможности урегулирования долга.
- Попытайтесь использовать бухгалтерические услуги для планирования взносов и отчетности.
Специфика работы ИП на упрощенке
На УСН ИП освобождаются от налогов и взносов на социальные нужды на счете на аренду, электроэнергию, взносы на обязательное страхование и т.д.
Виды деятельности ИП
На УСН ИП могут оказывать услуги в разных отраслях, включая:
- Регистрация предпринимательской деятельности
- Юридические услуги
- Общественное питание
- Транспортные услуги
- Дизайн и рекламные услуги
- Ремонт и строительные услуги
Ограничения на упрощенке
Некоторые отрасли — например, производство и оптовая торговля — не могут работать на УСН. В этих случаях ИП должны использовать другой налоговый режим.
Сроки подачи отчетности
ИП, работающие на УСН, должны представлять отчетность по налогам и взносам на социальные нужды ежеквартально. Это обеспечивает более легкий контроль за своими расходами и доходами в сравнении с другими налоговыми режимами.
Выводы
ИП имеют различные налоговые системы, из которых выбирают наиболее подходящую для своих нужд. Различные режимы налогообложения могут вызвать различные степени сложности формирования бухгалтерской отчетности, а также определяют размер налоговых взносов. Несмотря на это, ИП могут оказывать услуги в разных областях, сочетая работу на нескольких налоговых режимах и управляя своими расходами. Но несоблюдение сроков уплаты взносов и нарушение законодательства может привести к штрафам и ограничениям в бизнесе. Для удобства управления финансами и отчетности ИП могут использовать бухгалтерские услуги и средства автоматизации учета.