Как списать НДС не принятый к вычету в 1с

Как списать НДС, который не может быть принят к вычету в 1С?

В бухгалтерском учете, если принято решение не принимать входящий НДС к вычету, следует воспользоваться документом Списание НДС, который находится в разделе Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС — кнопка Создать — Списание НДС.

Но каким образом провести списание входного НДС, который нельзя принять к вычету или учесть в стоимости отражается проводкой: Дт 91-2 Кт 19 — списан НДС за счет собственных средств организации. Сумма НДС будет списана за счет чистой прибыли организации (стр. 1370 Баланса). В случае, если необходимо учесть НДС, не подлежащий вычету, следует отразить в бухучете списание входного НДС, который нельзя принять к вычету или учесть в стоимости приобретенных товаров (работ, услуг, имущественных прав). Для этого потребуется проводка Дебет 91-2 Кредит 19 — списан НДС за счет организации, в результате будет отражено постоянное налоговое обязательство со списанной суммы НДС.

Как отразить НДС, который не подлежит зачету в налоговом периоде? НДС, не отнесенный в зачет по приобретенным работам, услугам, подлежит вычету в том налоговом периоде, в котором они произведены. Стоимость приобретенных товаров, работ, услуг отражается в Приложении № 12 «Расходы по реализованным товарам, работам, услугам» к Декларации по КПН.

Но что делать, если нет счет-фактуры? Если по документу не предоставлен счет-фактура, то в таком случае списание НДС будет проведено через документ «Авансовый отчет» за наличные, и НДС будет списан автоматически. В этом случае данные проводки формируются без счет-фактуры. Статья расходов будет указана «Списание выделенного НДС на прочие расходы».

Вывод:

Списание НДС, который не может быть принят к вычету, в 1С может быть выполнено через документ «Списание НДС». Для учета НДС, не подлежащего вычету, требуется проводка Дебет 91-2 Кредит 19 — списан НДС за счет организации, а отражение НДС, не отнесенного в зачет, производится в Приложении № 12 «Расходы по реализованным товарам, работам, услугам» к Декларации по КПН. При отсутствии счет-фактуры можно провести списание НДС через документ «Авансовый отчет» за наличные.