Как можно списать НДС

НДС, или налог на добавленную стоимость, является значительной статьей расходов для любого предприятия. Поэтому компании ищут способы, которыми можно списать НДС, а также методы его оптимизации. В этой статье мы рассмотрим несколько вариантов списания НДС и способы его оптимизации.

1. Способы списания НДС
2. Спишем НДС на расходы
3. Списание НДС, если его нельзя принять к вычету
4. Списание НДС после 3 лет
5. Оптимизация НДС
6. Выводы

Способы списания НДС

НДС можно списать двумя способами: через авансовый отчет и на основании документа поступления.

Спишем НДС на расходы

Если входной НДС невозможно поставить к вычету и включить в стоимость товаров, работ или услуг, то эти суммы следует списать в бухгалтерском учете на расходы. Для этой цели используют бухгалтерскую проводку.

Списание НДС, если его нельзя принять к вычету

Если принято решение не принимать входящий НДС к вычету, то необходимо воспользоваться документом «Списание НДС», доступном из раздела Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС — кнопка «Создать» — «Списание НДС».

Списание НДС после 3 лет

Если прошло более трех лет после принятия товаров, работ или услуг к учету, то организация должна списать НДС на счет 91. Такой счет содержит сведения обо всех прочих доходах и расходах.

Оптимизация НДС

Существует несколько способов оптимизации НДС. Рассмотрим основные из них.

1. Агентский договор

Один из способов снизить налоговое бремя состоит в том, чтобы продавать товары через агентов, применяющих УСН. Это позволяет снизить размер НДС, который нужно уплатить, поскольку доходы агента, выполняющего функцию посредника, облагаются налогом по упрощенной системе.

2. Офшоры

Офшоры являются еще одним способом снижения уровня НДС. Однако их использование может привести к серьезным проблемам с налоговыми органами.

3. Вексель

Использование векселей также может привести к снижению уровня НДС. Однако при этом необходимо учитывать, что применение векселей носит существенный риск.

4. Лизинг

Если вы используете лизинг, то можете не платить НДС на покупку техники определенного класса.

5. Давальческое сырье

Если вы получаете конечный продукт на базе давальческого сырья, то не придется уплачивать НДС на тех процессах, на которых были использованы эти материалы.

6. Экспорт

Если ваши товары экспортируются, то вам не придется уплачивать НДС.

7. Товарный обмен

Если вы используете товарный обмен, то не придется уплачивать НДС с базовым товаром.

Выводы

НДС — важная статья расходов для любого предприятия. Однако существуют разные способы его оптимизации и списания. Каждый способ имеет свои плюсы и минусы: например, использование офшоров и векселей может привести к проблемам с налоговыми органами. Поэтому перед тем, как принять решение об оптимизации НДС, необходимо внимательно изучить все возможные риски и последствия.